گروه‌بندی مشاغل مالیاتی: راهنمای جامع برای صاحبان مشاغل
سازمان امور مالیاتی کشور، به‌منظور نظم‌دهی به فعالیت‌های اقتصادی و شفاف‌سازی تکالیف مالیاتی، مشاغل را بر اساس آیین‌نامه جدید به سه گروه اصلی تقسیم کرده است. این گروه‌ها بر اساس نوع فعالیت، حجم درآمد و تعداد کارکنان تعریف شده و تکالیف مالیاتی مختلفی را برای هر گروه مشخص می‌کند.
در ادامه، جزئیات کامل گروه بندی مشاغل مالیاتی و خدماتی که موسسه دهناد در این حوزه ارائه می‌دهد، بررسی می‌کنیم.
گروه اول مالیاتی
گروه اول شامل مشاغلی است که به دلیل حجم بالای درآمد و فعالیت‌های اقتصادی گسترده، باید تکالیف پیچیده‌تری انجام دهند. معیارهای اصلی این گروه عبارت‌اند از:
- مجموع فروش کالا یا خدمات سالانه بیش از ۳۰ میلیارد تومان
- درآمد قطعی بیش از ۳۰ میلیارد تومان بر اساس برگ ابلاغی مالیات
- فعالیت‌های اقتصادی خاص مانند:
- دارندگان کارت بازرگانی مانند صادرکنندگان و واردکنندگان
- صاحبان صرافی و هتل‌های 3 ستاره و بالاتر
- صاحبان کارخانه‌ها و واحدهای تولیدی بزرگ
- مدیران بیمارستان‌ها، زایشگاه‌ها و کلینیک‌های تخصصی پزشکی
- صاحبان فروشگاه‌های زنجیره‌ای که مجوز فعالیت دارند
- مدیران موسسات حسابرسی، حسابداری و مشاوره‌ای
- صاحبان شرکت‌های حمل‌و‌نقل زمینی، دریایی و هوایی
تکالیف مالیاتی گروه اول:
- اطلاعات هویتی شامل: کارت ملی و شناسنامه، آدرس
- مدارک هویتی شرکا، اعضای هیئت مدیره و صاحبان امضا
- مدارک مرتبط با شرکت یا مجوزهای فعالیت
- درآمد مشمول مالیات بخشودگی‌ها و معافیت‌های قانونی
- اسناد و مدارک مرتبط با دارایی‌ها و بدهی‌ها
- موجودی مواد و کالا در آغاز و پایان دوره
- ترازنامه
- جزئیات حساب‌های بانکی مرتبط با فعالیت تجاری
- ثبت نام در سامانه مالیاتی و ارسال الکترونیکی اظهارنامه
گروه دوم مالیاتی
این گروه شامل مشاغلی است که درآمد متوسطی دارند و تکالیف مالیاتی ساده‌تری نسبت به گروه اول دارند. اگر مجموع فروش کالا یا خدمات سالانه بین ۱۰ تا ۳۰ میلیارد تومان شامل گروه دوم مالیاتی خواهند شد
مشاغل رایج در گروه دوم:
- فروشگاه‌های کوچک و متوسط
- رستوران‌ها
- خدمات مشاوره‌ای
- خدمات حسابداری با درآمد متوسط
- تولیدی‌های کوچک
تکالیف مالیاتی گروه دوم:
- اطلاعات هویتی شامل: کارت ملی، شناسنامه و آدرس
- مدارک هویتی شرکا (درصورت وجود)
- اسناد خرید و فروش شامل: تمامی فاکتورها و مدارک خرید یا دریافت خدمات
- مدارک مربوط به هزینه‌ها و درآمدها
- درآمد مشمول مالیات مانند بخشودگی‌ها یا معافیت‌های مالیاتی
- اطلاعات صورت‌های مالی
- هزینه‌های ماهیانه و سالیانه
- گزارشات مالیاتی
- مدارک مربوط به حساب‌های بانکی
گروه سوم مالیاتی (ج)
گروه سوم شامل مشاغل کوچک با درآمد پایین‌تر از ۱۰ میلیارد تومان است. این گروه ساده‌ترین تکالیف مالیاتی را دارد و معمولاً شامل کسب‌وکارهای نوپا یا کوچک می‌شود.
تکالیف مالیاتی گروه سوم:
- نگهداری اسناد و مدارک مرتبط با معاملات
- تنظیم گزارش‌های مالی سالانه
- ارائه اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی
از مشاوره مالیاتی بهره مند شوید
موسسه دهناد با سال‌ها تجربه در حوزه امور مالی و مالیاتی، خدمات گسترده‌ای را برای صاحبان مشاغل ارائه می‌دهد. این خدمات به شما کمک می‌کند تا:
- تعیین دقیق گروه مالیاتی: دهناد با تحلیل دقیق فعالیت‌های اقتصادی شما، گروه مالیاتی مناسب را تعیین می‌کند.
- تنظیم اظهارنامه مالیاتی: کارشناسان دهناد اظهارنامه مالیاتی شما را با دقت و رعایت تمام قوانین تهیه می‌کنند.
- اعزام نیروی حسابدار: اگر نیاز به مدیریت مالی و حسابداری در محل دارید، میتوانید از خدمات اعزام نیروی متخصص دهناد بهره‌مند شوید.
- مشاوره مالیاتی: دهناد با ارائه بهترین راهکارها، به کاهش جرایم مالیاتی و بهره‌مندی از معافیت‌های قانونی کمک می‌کند.
در هر مرحله از امور حسابداری و مالیاتی خود میتوانید از متخصصین شرکت حسابداری دهناد جهت دریافت مشاوره و راهکار های موثر کمک بگیرید. تنها کافیست با مشاوران این شرکت تماس بگیرید
منبع: شرکت حسابداری دهناد | dehnaad.com
